Plan de trésorerie des entreprises

Le plan de trésorerie est un tableau récapitulatif qui permet de suivre l’équilibre financier de l’entreprise. Il fait partie de l’élaboration du business plan. Une bonne gestion de trésorerie est un élément crucial de la gestion d’entreprise au quotidien. En effet, le plan de trésorerie permet de vérifier que l’activité de l’entreprise se déroule dans les conditions optimales de réussite.

A quoi sert un plan de trésorerie ?

Définir un plan de trésorerie permet de répondre à plusieurs objectifs :

• Vérifier que l’entreprise pourra assumer les décaissements d’argent
• Evaluer la capacité de l’entreprise à financer son développement
• Vérifier que la trésorerie pourra faire face aux éventuelles périodes creuses

Lors de la création d’entreprise, le plan de trésorerie sert également à réaliser le bilan prévisionnel des encaissements et des dépenses. Il sert à savoir si les factures seront en mesure d’être réglées ou non. Vous connaitrez instantanément :

• le solde de trésorerie mois par mois
• le solde cumulé d’un mois sur l’autre

Si le tableau fait apparaître un solde négatif à un moment, il va vous falloir anticiper pour trouver une solution et combler le déficit.

Comment établir un plan de trésorerie ?

Le plan de trésorerie reprend tous les encaissements et décaissements de l’entreprise. Il est réalisé mois par mois (sur 12 mois), avec une estimation précise des entrées et sorties d’argent.
Pour réaliser votre plan de trésorerie, commencez par identifier clairement les différents encaissements (entrées d’argent). Il s’agit en général du chiffre d’affaires que vous prévoyez, votre capital de départ et les éventuelles subventions que vous allez recevoir ainsi que les apports en compte courant.

Par la suite, recensez l’ensemble de vos dépenses (sorties d’argent) prévues : salaires, loyers, charges sociales, factures fournisseurs, remboursement d’emprunt…
Remplissez ensuite toutes ces informations dans un tableau mois par mois.

Conseils pour rédiger le plan de trésorerie de votre entreprise

Vous devez tout d’abord être attentifs au décalage induit par la TVA. Vous pouvez soit transcrire les montants HT en TTC, poste par poste, soit calculer à partir des montants HT la TVA collectée et donc déductible.

Enfin, une attention particulière doit être portée sur les délais de paiement pris en compte pour le plan de trésorerie, qui auront une incidence sur les encaissements et décaissements : les décalages de trésorerie seront alors mis en évidence, surtout au démarrage de l’activité.

Nous vous conseillons de solliciter un expert-comptable pour réaliser votre plan de trésorerie et être conseillé sur l’ensemble de votre projet.

En savoir plus

Vous l’aurez compris, avoir un plan structuré est essentiel pour garantir une bonne gestion de trésorerie. Sans ce tableau prévisionnel, il vous sera difficile de maintenir une bonne gestion financière de votre entreprise.

Dans le cadre d’une création d’entreprise, le plan de trésorerie est insuffisant à lui seul et doit s’accompagner d’un plan de financement pour s’assurer de la viabilité de votre projet.

En fournissant un plan de financement et de trésorerie solide, votre business plan aura davantage de chances de convaincre les banques et investisseurs.

Pour une meilleure compréhension des enjeux spécifiques à votre projet, nous vous invitons à lire nos articles dédiés au business plan start-up et au business plan e-commerce.